IRP 세액공제 한도 2026 — 900만원 넣고 최대 148만원 돌려받기
3줄 요약 (기준일: 2026-07 · 국세청 기준)
- 연금저축과 IRP를 합쳐 연 900만원까지 세액공제되며(연금저축 단독은 600만원), IRP만으로 900만원을 다 채워도 됩니다.
- 세액공제율은 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2%입니다.
- 900만원을 꽉 채우면 최대 148만5천원(16.5%) 또는 118만8천원(13.2%)을 연말정산·종합소득세에서 돌려받습니다.
IRP 세액공제 한도를 알면 ’13월의 월급’을 가장 확실하게 만들 수 있습니다. 결론부터 말하면, 연금저축과 IRP를 합쳐 900만원을 넣으면 총급여 5,500만원 이하인 직장인은 148만5천원을, 초과자는 118만8천원을 세금에서 돌려받습니다. 이 글에서는 연금저축과 IRP의 한도가 어떻게 나뉘는지, 내 연봉이면 얼마를 넣어 얼마를 받는지, ISA 만기자금으로 공제를 더 받는 법까지 2026년 7월·국세청 기준으로 정리했습니다.
IRP 세액공제 한도와 환급액 한눈에 보기
연금계좌 세액공제의 핵심 숫자는 아래 표 하나로 정리됩니다.
| 항목 | 기준 |
|---|---|
| 합산 세액공제 한도 | 연금저축 + IRP = 연 900만원 |
| 연금저축 단독 한도 | 연 600만원(IRP는 900만원 전액까지 가능) |
| 세액공제율 | 총급여 5,500만원 이하 16.5% / 초과 13.2% |
| 최대 환급액 | 148만5천원(16.5%) / 118만8천원(13.2%) |
정리하면, 세액공제 ‘한도’는 얼마를 넣을 수 있느냐(900만원), ‘공제율’은 넣은 돈의 몇 %를 돌려주느냐(16.5% 또는 13.2%)를 뜻합니다. 이 둘을 곱한 것이 실제 환급액입니다.
연금저축 vs IRP — 한도가 어떻게 나뉘나
가장 많이 헷갈리는 부분입니다. 연금저축과 IRP는 합산 900만원까지 공제되지만, 연금저축은 그중 600만원까지만 인정됩니다.
| 계좌 | 세액공제 인정 한도 |
|---|---|
| 연금저축(펀드·보험) | 최대 600만원 |
| IRP(개인형 퇴직연금) | 연금저축과 합산해 최대 900만원(IRP 단독 900만원도 가능) |
✅ 핵심 정리 — 왜 ‘600 + 300’을 많이 쓰나
- 연금저축은 600만원까지만 공제되므로, 연금저축 600만원 + IRP 300만원으로 채우는 조합이 가장 흔합니다.
- IRP 하나로 900만원을 다 넣어도 공제는 똑같이 900만원까지 받습니다.
- 차이는 중도인출 자유도입니다. 연금저축은 일부 인출이 비교적 자유롭지만, IRP는 법정 사유가 아니면 부분 인출이 어렵습니다.
총급여별 공제율과 실제 환급액
세액공제율은 소득에 따라 두 구간으로 나뉩니다. 총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원)이 기준선입니다.
| 총급여(근로자) | 공제율 | 900만원 납입 시 | 600만원 납입 시 |
|---|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 148만5천원 | 99만원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 118만8천원 | 79만2천원 |
⚠️ 주의 — ‘세액공제’는 낼 세금이 있어야 돌려받습니다: 세액공제는 이미 낸(또는 낼) 세금에서 빼주는 방식입니다. 산출세액이 공제액보다 적으면 그 차액은 돌려받지 못합니다. 소득이 아주 적어 낼 세금 자체가 적은 경우, 900만원을 넣어도 148만5천원을 다 못 받을 수 있으니 본인 결정세액을 먼저 확인하세요.
💡 꿀돈지기의 실전 꿀팁: 총급여가 5,500만원 ‘언저리’라면 이 한 줄이 중요해요. 공제율이 16.5%에서 13.2%로 떨어지는 경계가 정확히 5,500만원이라, 5,499만원과 5,501만원은 같은 900만원을 넣어도 환급액이 약 30만원 차이 납니다. 경계에 걸린다면 연말에 다른 소득공제(주택청약, 의료비 등)로 과세표준을 낮출 여지가 있는지 함께 보세요. 세액공제만 볼 게 아니라 소득공제와 묶어서 계산하는 게 이득입니다.
900만원 채우는 법 — 배분 전략
한도를 다 쓰고 싶다면 아래 순서를 추천합니다.
✅ 납입 배분 체크리스트
- 연금저축 600만원 먼저 채우기(인출 자유도가 상대적으로 높음)
- 남은 IRP 300만원 채워 합산 900만원 완성
- 목돈이 없다면 월 75만원씩 자동이체(900만원 ÷ 12)로 분할
- 연말에 몰아 넣어도 그 해 귀속분으로 당해 연도 공제 가능
ISA 만기자금 전환 추가공제
의외로 놓치기 쉬운 절세 포인트입니다. 만기된 ISA 자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면, 전환금액의 10%(최대 300만원)를 추가로 세액공제받습니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 추가 공제 | ISA 만기자금 전환액의 10% |
| 추가 공제 한도 | 최대 300만원 |
| 기한 | ISA 만기일로부터 60일 이내 연금계좌로 이체 |
| 효과 | 기존 900만원 한도에 더해서 공제(연 최대 1,200만원) |
즉 기존 900만원과 별개로 ISA 전환분 300만원까지 더해 최대 1,200만원을 공제받을 수 있습니다. 단, 60일 기한을 넘기면 추가공제가 사라집니다.
💡 꿀돈지기의 실전 꿀팁: ISA 만기가 다가온다면 만기일을 캘린더에 표시해 두세요. 60일은 생각보다 빨리 지나갑니다. 추가공제 300만원은 ‘전환금액의 10%’이므로, 이 한도를 다 채우려면 ISA에서 3,000만원을 옮겨야 합니다. 만기 금액이 그보다 적으면 그 10%만큼만 공제되니, 무리해서 900만원 한도를 초과 납입하기 전에 ISA 전환분부터 챙기는 게 순서예요.
중도해지 주의점과 자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 연금저축과 IRP 세액공제 한도 2026년 기준은 얼마인가요?
연금저축과 IRP를 합산해 연 900만원까지 세액공제됩니다. 연금저축은 단독으로 최대 600만원까지, IRP는 합산 900만원 전액까지 인정됩니다.
Q2. 세액공제율과 최대 환급액은 얼마인가요?
총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하는 16.5%, 초과는 13.2%입니다. 900만원을 다 넣으면 각각 148만5천원, 118만8천원을 돌려받습니다.
Q3. IRP 하나만으로 900만원을 넣어도 되나요?
네. IRP는 단독으로 900만원까지 납입해 전액 공제받을 수 있습니다. 반면 연금저축은 600만원까지만 공제되므로, 900만원을 채우려면 IRP를 함께 활용해야 합니다.
Q4. ISA 자금을 옮기면 정말 공제를 더 받나요?
네. ISA 만기자금을 만기일로부터 60일 이내에 연금저축·IRP로 이체하면 전환금액의 10%(최대 300만원)를 기존 900만원 한도에 더해 추가 공제받습니다.
⚠️ 전문가 조언 — 중도해지는 배보다 배꼽: 55세 이전에 IRP·연금저축을 중도해지하거나 인출하면, 그동안 세액공제받은 원금과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 16.5%를 돌려받았다가 16.5%를 다시 토해내는 구조라, 급전이 필요하면 해지보다 담보대출 등 다른 방법을 먼저 검토하세요.
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본 글은 2026년 7월 국세청(연금계좌 세액공제 한도) 기준으로 작성했습니다. 개인별 공제액은 소득·결정세액·기존 납입액에 따라 달라지므로, 홈택스 연말정산 미리보기 또는 세무 상담으로 확인하세요.
출처(공식)
국세청 — 연금계좌 세액공제 한도: nts.go.kr
국세청 홈택스 — 연말정산 미리보기: hometax.go.kr
갱신 이력: 2026-07-08 최초 작성(2026 국세청 기준 반영).
